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公司股東之間爭議是否屬于登記機關職權解決范疇

發布時間:2009-10-14 15:14:10

2000年原邳州市宿羊山供銷社被依法宣告破產后經批準成立了一佳公司職工持股會,持股會會員為150人,資本金額為70.9萬元,杜宗安為持股會理事會理事長。2001年8月2日,一佳公司持股會以實物出資70.9萬元,劉體民出資5萬元,共同組建了邳州市一佳供銷有限公司。自2002年1月起,一佳公司持股會大多數會員陸續簽字退股并退出職工持股會。

2006年11月16日,一佳公司召開股東會形成股東會決議,決定將一佳公司職工持股會在該公司的股權70.9萬元轉讓給杜宗安,劉體民在該公司的股權5萬元轉讓給杜計光,并解除杜宗安的執行董事、劉體民的監事董事職務。同日,一佳公司職工持股會與杜宗安、劉體民與杜計光就股權轉讓達成股權轉讓協議,杜宗安、杜計光以新股東身份召開股東會議,形成新的股東會決議,選舉出新的公司執行董事、監事,并對原公司章程進行了修改。
2006年11月16日,一佳公司持申請書、“股權轉讓協議”、“股東會決議”以及公司章程修正案等材料,向被告申請公司股東身份變更登記,即由原股東一佳公司職工持股會、劉體民變更為杜宗安、杜計光。11月27日被告審查認為一佳公司提交材料齊全,同意受理。11月28日同意核準登記,并于當日向杜宗安發出公司準予變更登記通知書。邳州市一佳供銷有限公司持股會會員武立雪等89人認為上述“協議”、“決議”是第三人一佳公司欺詐所為、是無效的。被告進行登記時未盡到審慎的審查義務致使其合法權益受損,訴請法院撤銷登記。
    【裁判要點】
邳州市人民法院經審理認為:被告是法定的公司登記機關。《公司登記管理條例》第二條第二款規定,申請辦理公司登記,申請人應當對申請文件材料的真實性負責。第二十七條規定,公司申請變更登記,應當向公司登記機關提交下列文件:(一)公司法定代表人簽署的變更登記申請書;(二)依照《公司法》作出的變更決議或者決定;(三)國家工商行政管理總局規定要求提交的其他文件。《企業登記程序規定》第三條規定,企業登記機關依法對申請材料是否齊全、是否符合法定形式進行審查。根據法定條件和程序,需要對申請材料的實質內容進行核實的,依法進行核實。
從上述規定可以看出,登記機關在進行公司登記時,依法僅對申請材料是否具備形式要件進行審查,其職責是審查申請人提交的有關申請材料和證明文件是否齊全,以及申請材料和證明文件記載的事項是否符合法律、行政法規的規定。本案中,被告在為第三人進行變更登記時,依法只負形式審查的義務,即只對第三人是否依法提交了變更登記所需的材料,變更登記的事項有無違反法律禁止性規定,申請材料內容之間是否一致等進行審查,而無須對第三人提供的材料的真實性進行審查。原告雖認為“協議”、“決議”是第三人欺詐所為、是無效的,據此駁回原告武立雪等89人的訴訟請求。
   宣判后,原告邳州市一佳供銷有限公司持股會會員武立雪等89人不服一審判決,向徐州市中級人民法院提起上訴,要求撤銷原判,改判支持其原審訴請。
    徐州市中級人民法院經審理認為:工商變更登記是登記機關依當事人申請的行政行為,申請人對其提交材料得真實性負責。本案中一佳公司向邳州市工商局申請變更登記時提交了變更登記申請表、股東會決議、章程修正案、股權轉讓協議、委托手續、董事監事名單表,出資情況等材料,符合《中國人民共和國公司登記管理條例》第二十七條規定應提交的申請材料。《企業登記程序規定》第三條、第九條、國家工商行政管理局《關于登記主管機關對申請人提交的材料真實性是否承擔相應責任問題的答復》等,均規定登記機關在進行公司登記時,應審查申請人提交的申請材料和證明文件是否齊全,申請材料和證明文件記載的事項是否符合法律、行政法規規定,即在審查公司登記申請時側重于對申請材料是否符合形式要件進行審查。據此判決:駁回上訴,維持原判。
    【評析】
安全與效率是安排企業登記許可審查制度時應當考慮的兩大因素。這一價值對立關系在適用到企業登記許可審查制度中,前者偏向于實質審查,后者則取于形式審查。雖然在學理上我們可以進行較為完善的論證,但在具體的個案中如何協調這兩種審查標準之間的沖突并非易事。因此對市場主體登記的許可審查標準如何把握,取決于我們如何平衡這兩個法律價值之間的沖突。形式審查,登記機關僅對申請是否符合法律要求進行審查,而不對登記事項的真偽調查核實。即只需審查申請人提交材料是否齊備,并對材料的真實性盡到一般的注意義務即可。而實質審查,即登記機關不僅對申請從形式上審查其是否合法,而且對申請事項予以調查核實,以保證登記事項的法律效力。
公司變更登記從屬于企業登記, 2003年《行政許可法》明確將企業設立作為行政許可的范圍。在審查方式上,《行政許可法》第56五十六條對企業的設立登記審查做出特別規定:實施本法第十二條第五項所列事項的行政許可,申請人提交的申請材料齊全、符合法定形式的,行政機關應當當場予以登記。需要對申請材料的實質內容進行核實的,行政機關依照本法第三十四條第三款的規定辦理。而該法第34條第3款的規定是:根據法定條件和程序,需要對申請材料的實質內容進行核實的,行政機關應當指派兩名以上工作人員進行核查。由此可見,《行政許可法》所確立的審查標準為折衷審查,即以形式審查為主,輔以必要的實質審查。
在比《行政許可法》效力低一級的行政法規與規章中,對審查方式有較為具體的規定。國家行政工商管理部門2004年制定的《企業登記程序規定》(簡稱《規定》)第九條規定:登記機關收到登記申請后,應當對申請材料是否齊全、是否符合法定形式進行審查。申請材料齊全是指國家工商行政管理總局依照企業登記法律、行政法規和規章公布的要求申請人提交的全部材料。申請材料符合法定形式是指申請材料符合法定時限、記載事項符合法定要求、文書格式符合規范。
該種審查方式顯屬形式審查。但《規定》第十條又規定了分情況的不同審查方式,如第十條條第二款規定:申請材料齊全并符合法定形式,但申請材料需要核實的,應當決定予以受理,同時書面告知申請人需要核實的事項,理由及時間。這又將審查機構的權力擴充到實質審查。并且《規定》第十一條規定:企業登記機關認為需要對申請材料的實質內容進行核實的,應當派兩名以上工作人員,對申請材料予以核實。經核實后,提交“申請材料核實情況報告書”,根據核實情況作出是否準予登記的決定。這屬于典型的實質審查的操作方式。國家工商行政管理局《關于登記主管機關對申請人提交的材料真實性是否承擔相應責任問題的答復》稱:申請人提交的申請材料和證明文件是否真實的責任應由申請人承擔。登記主管機關的責任是對申請人提交的有關申請材料和證明文件是否齊全,以及申請材料和證明文件及其所記載的事項是否符合有關登記管理法律法規的規定進行審查。
    由此可見,在法律制度上,我國現行的公司設立審查是折衷審查,即以形式審查為主,結合實質審查。即登記機關對登記事項有重點的進行審查,尤其對有疑問的事項予以審查,如果發現有不符合法律規定的,則不予登記。法律對是否啟動實質審查程序以及實質審查標準賦予了企業登記機關自由裁量權,企業登記機關只要能夠提出需要核實的充分理由,就可以啟動實質審查程序。根據現行有關登記的法律規定,不管企業登記機關采用形式審查還是實質審查,只要申請人提交的申請材料齊全并符合法定形式,企業登記機關就應當做出準予登記的決定。即使企業登記機關采用實質審查方式進行審查,也僅是對申請材料的實質內容進行審查,而無義務對申請人內部的矛盾糾紛進行調查認定。所謂對申請材料的實質內容進行審查,也就是通過調查核實,確認申請材料的形式內容與實質內容是否一致,即申請材料上所記載的有關內容是否是真實的,有關人員的簽名或蓋章是否是真實的,有關證明文件是否是真實的,是否與原件一致等,企業登記機關不必也無權對申請材料之外的有關事實去調查和認定。
    據此企業登記機關對股權變更登記申請材料的審查,在確認申請人提交申請材料齊全后,應當緊緊圍繞申請人提交的股權變更股東會決議是否符合法定形式進行審查,重點審查董事會決議的內容是否合法,審查同意表決的董事人數是否達到法定人數,在董事會決議上簽名者是否董事本人簽署等,企業登記機關在審查時,應當嚴格依據我國《公司法》和該公司的章程進行,這種審查同時還要以原有的該公司相關登記檔案為依據。對申請者提交不真實材料所引起的法律后果,根據國家工商行政管理局《關于登記主管機關對申請人提交的材料真實性是否承擔相應責任問題的答復》(工商企字〔2001〕第67號)規定,登記機關的責任是對申請人提交的有關申請材料和證明文件是否齊全,以及申請材料和證明及其所記載的事項是否符合有關登記管理法律法規的規定進行審查,因材料和證明文件不真實所引起的后果,登記主管機關不承擔相應責任。作為登記主管機關,其只就企業提供的文件的形式合法性進行審查而不負責其真實性審查。
    具體到本案登記機關完全履行了形式審查義務,第三人一佳公司在向被告申請股東變更登記時,依法提交了申請書、“股權轉讓協議”、“股東會決議”等相關材料,這些材料完全是真實有效的,材料中也沒有明顯違法情形如申請變更登記材料中的股東簽字的筆跡與開業登記中預留的股東簽字的筆跡是否有明顯區別等。結合本案事實,一佳公司向公司登記機關提交了完備的申請材料,被上訴人邳州工商局對該申請材料中股東轉讓協議簽章、持股會印章等法定要件進行了審查,從形式上排除了材料虛假的可能性,在合理注意范圍內已盡到了審查義務。上訴人認為股東會決議和股權轉讓協議等申請材料虛假,轉讓應不能成立,但該觀點未經有效程序予以認定。且作為股東之一的持股會,無任何一名會員就上述問題向登記機關反映,登記機關在客觀上亦無法判斷申請材料存在虛假性,在此情況下,登記機關作出變更登記并無不當。被告對第三人所提交的材料進行全面審查后,認為材料齊全,形式完備,在對申請人提交的材料進行審查時,排除了產生合理懷疑的可能性,被告已盡到了合理的注意義務,準予變更登記的行為并不違法。
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