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能否依據法院判決直接辦理股權變更登記

發布時間:2009-12-18 21:40:03

2009年3月10日C市D縣人民法院裁定E市F縣G公司股東李某的股份歸張某(非G公司股東)所有,并于同日向F縣工商局送達了協助執行通知書,要求F縣工商局將李某在G公司的股權直接轉移至張某名下。3月13日,F縣工商局向G公司送達了限期辦理股權變更登記通知書,要求G公司在4月9日前辦理股權變更登記手續,但G公司一直沒有辦理。4月14日,F縣工商局根據《公司法》第二百一十二條和《公司登記管理條例》第七十三條的規定,對G公司作出罰款3萬元的行政處罰決定,G公司交納了罰款但拒絕辦理股權變更登記。7月7日,D縣人民法院對F縣工商局作出罰款決定,以F縣工商局拒不履行協助執行義務為由,對F縣工商局罰款30萬元。

  分析:

  1.工商登記(變更登記)屬于行政許可,依申請人申請作出。

  根據《行政許可法》第二條的規定,行政許可是指行政機關根據公民、法人或者其他組織的申請,經依法審查,準予其從事特定活動的行為。《公司法》第六條規定,設立公司,應當依法向公司登記機關申請設立登記。行政許可屬于依申請人申請作出的行為,必須以公民、法人或者其他組織的申請為前提,無申請即無許可。

  2.D縣人民法院要求工商機關直接辦理股權變更登記沒有法律依據。

  在現行工商行政管理法律法規中,沒有不經申請人申請直接依據人民法院判決辦理股權變更登記的規定。D縣人民法院要求工商機關協助執行的內容是將李某在G公司的股權直接轉移至張某的名下,即要求工商機關直接辦理股權變更登記。筆者認為,D縣人民法院的做法有以下不妥之處:

  (1)沒有按照法定程序通知G公司的其他股東行使優先購買權。

  《公司法》第七十三條規定,人民法院依照法律規定的強制執行程序轉讓股東的股權時,應當通知公司及全體股東,其他股東在同等條件下有優先購買權。其他股東自人民法院通知之日起滿20日不行使優先購買權的,視為放棄優先購買權。D縣人民法院在辦理本案的過程中始終沒有通知G公司的其他股東行使優先購買權,而是直接強制工商機關辦理股權變更登記。

  (2)不應要求工商機關主動辦理股權變更登記。

  根據《公司法》第七十四條的規定,依法轉讓股權后,公司應當注銷原股東的出資證明書,向新股東簽發出資證明書,并相應修改公司章程和股東名冊中有關股東及其出資額的內容。《公司登記管理條例》第三十五條規定,有限責任公司股東轉讓股權的,應當自轉讓股權之日起30日內申請變更登記,提交新股東的主體資格證明或者自然人身份證明。由此可見,公司變更股權應主動做好注銷原出資證明、修改公司章程等工作,在30日內到工商機關申請變更登記。

  (3)不應對工商機關處以罰款。

  D縣人民法院對工商機關作出罰款決定的依據是《民事訴訟法》第一百零三條。根據《民事訴訟法》第一百零三條的規定,有義務協助調查、執行的單位接到人民法院協助執行通知書后,拒不協助扣留被執行人的收入,拒不協助辦理有關財產權證照轉移手續,拒不協助轉交有關票證、證照或者其他財產的,人民法院除責令其履行協助義務外,還可以予以罰款。

  根據《民事訴訟法》第一百零三條的規定,人民法院只能對3種不協助執行行為處以罰款:一是拒不協助扣留收入,二是拒不協助辦理財產權證照轉移手續,三是拒不轉交票證等財產。D縣人民法院認為本案屬于第二種情形。這種認識是錯誤的,理由如下:

  (4)股權不是完全意義上的財產權,工商機關也不是辦理財產權證照轉移手續的單位,不應適用《民事訴訟法》第一百零三條的規定。

  股權分為自益權和共益權。自益權是指股東具有的以從公司獲得經濟利益為目的的財產性權利,具體表現為分取股息和紅利權、股份轉讓權和剩余財產分配權等。共益權是指股東具有的參與公司事務的非財產性權利,包括參與經營管理權、股東會出席權、表決權、委托投票權、公司賬冊和股東會議記錄的查詢權、召集臨時股東會的請求權等。也就是說,股權屬于綜合性權利,既包括非財產性的表決權,也包括財產性的獲得股息和公司解散時取回剩余財產的權利。

  (5)《民事訴訟法》第一百零三條規定的協助執行單位,僅指財產權證照的辦理單位,如國土資源管理機關、知識產權機關、交通管理機關等,工商機關不在此列。

  綜上,D縣人民法院對F縣工商局所作的罰款決定,既無事實上的理由,也沒有法律上的依據。7月10日,F縣工商局就D縣人民法院作出的罰款決定向D縣人民法院的上級單位提出復議申請。8月14日,復議機關決定撤銷D縣人民法院對F縣工商局作出的罰款決定。

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