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注冊資金非法來源及非法流動問題

發布時間:2010-7-30 14:23:38

 如果公司注冊資金來源非法,應當認定公司不具有法人資格。注冊資金在驗資后被轉走,無論是受董事長的指令還是用于公司的其他經營活動,都屬于詐騙資金的非法流動,不應認定為抽逃或挪用。
  
 19961028,中國歐美進出口公司(以下簡稱歐美公司)與湖北益豐貿易公司(以下簡稱益豐公司)簽訂兩份編號為益協96-079號和益協96-081號委托代理進口協議書,約定由歐美公司代理益豐公司進口熱軋卷板。同日,歐美公司依據益豐公司的委托,會同合作單位北京國際貿易公司與供貨人香港來寶資源有限公司訂立了HRC-15682SSSHRC-15736SSS進口合同。其后,歐美公司于19961117在中國建設銀行總行營業部分別開立了編號為HYCL961135HYCL961136HYCL961137金額分別為1340000.00美元、1390000.00美元、1340000.00美元的見單180天付款遠期信用證。同年1120,中國建設銀行總行營業部對外開立了上述信用證。
  
 1997318,外貿合同項下的貨物抵達天津新港后,歐美公司協助益豐公司辦理了報關等有關手續,履行了委托協議約定的責任和義務。同年719,信用證到期,益豐公司除對HYCL961137號信用證項下的款項予以支付外(代理手續費、銀行手續費未付),就HYCL961135號和HYCL961136號信用證項下的款項向歐美公司提出展期90天付款,歐美公司通過開證銀行辦理了有關手續,信用證付款日延期至19971021。此后,益豐公司于1997109致函歐美公司,請求對上述信用證押匯至1998121,并承諾承擔墊付利息,同時,上海君合貿易公司(以下簡稱君合公司)為益豐公司提供擔保,并于199710151016向歐美公司出具兩份擔保書承諾承擔保證責任。在此基礎上,歐美公司通過銀行辦理了相關押匯手續。
  
 19971021,中國建設銀行總行營業部依照信用證條款分別對外承兌了HYCL961135號信用證項下款項及利息1365273.25美元,HYCL961136號信用證項下款項及利息1414115.19美元。押匯期限屆滿后,益豐公司和君合公司未能償還上述信用證項下的本金和利息。上述兩份合同項下產生的銀行費用和代理手續費共計人民幣579950.98元,益豐公司和君合公司亦未償付。
  
 益豐公司因未年檢,19981117被湖北省工商行政管理局吊銷營業執照,但至今公司資產未經清算。君合公司成立于19972月,注冊資本金為人民幣3000萬元,股東為石德毅和黃豐,目前已被工商行政管理機關吊銷了營業執照,公司資產至今未經清算。
  
 199736,石德毅指示經辦人關劍將君合公司的資金3000萬元劃入石德毅之妻喬曉輝在上海財政證券公司的個人賬戶。
  
 上海財政證券公司1997127通過中國工商銀行上海市分行黃浦支行向歐美公司付款人民幣1500萬元,1997627向歐美公司付款人民幣2000萬元,19971113向歐美海南公司付款人民幣1350萬元。
  
 另外,北京市高級人民法院(2001)高刑終字第227號刑事裁定書認定:199611月至12月間,被告人黃豐以益豐公司的名義,與歐美公司簽訂了代理進口21000噸熱軋卷板的代理協議,歐美公司與黃豐指定的外商新加坡海福(新)有限公司簽訂了兩份進口總額為21000噸熱軋卷板的購銷合同。199716,益豐公司向歐美公司支付開立信用證保證金人民幣4816476元。1997年二三月間,歐美公司先后向中國建設銀行總行申請并開出4張遠期不可撤銷跟單信用證,信用證總額為5477197.92美元(折合人民幣4485萬余元)。黃豐沒有實際進口貨物,而是使用偽造的提單、發票、裝箱單等信用證附隨單據,指使信用證受益人新加坡海福(新)有限公司的鄧臺將,將信用證貼現后,把貼現款匯入君合公司賬戶,黃豐將該款兌換人民幣4000萬余元后轉出,其中大部分款項用于期貨交易。
  
 19971月,黃豐以益豐公司的名義與歐美公司簽訂代理進口3萬立方米膠合板的代理協議,中國經濟開發信托投資公司上海證券業務部在石德毅承諾擔保后,提供全額擔保,并出具擔保書。歐美公司與黃豐指定的外商新加坡海福(新)有限公司簽訂6份進口總額為3萬立方米膠合板的購銷合同,同年二三月間,歐美公司向中國建設銀行總行申請并開出11張遠期不可撤銷跟單信用證,信用證總額14252920.74美元(折合人民幣11678萬余元)。后僅進口膠合板5500立方米,黃豐將進口的膠合板在期貨市場銷售后,所得款項用于期貨交易,其他貨物沒有進口。黃豐再次使用偽造的提單、發票、裝箱單等信用證附隨單據,指使信用證受益人新加坡海福(新)有限公司的鄧臺將,將信用證貼現,貼現款匯入君合公司賬戶。黃豐將該款兌換成人民幣9000萬元后轉出,其中的大部分款項用于期貨交易。
  
 黃豐將貼現后的資金非法占為己有,后用于股票及期貨生意、注冊公司、還債。
  
 另外,石德毅系本案涉案款項之直接用款人。
  
 歐美公司向天津市高級人民法院提起訴訟,要求益豐公司、君合公司等賠償損失。
  
 天津市高級人民法院一審認為:
  
 一、益豐公司和君合公司雙方確實存在進口代理合同關系,歐美公司履行了合同義務。君合公司就本案益豐公司所涉債務向歐美公司提供了擔保。因此,歐美公司和益豐公司之間的進口代理合同成立,益豐公司理應償付歐美公司。
  
 本案經濟糾紛與黃豐的刑事詐騙系不同的法律關系,從北京市高級人民法院、中級人民法院的法律文書可以看出,本案的代理進口合同并不包含在刑事案件中,因此,石德毅主張本案主合同屬刑事詐騙,故君合公司的擔保行為因主合同無效而無效的理由,不予采納。
  
 二、石德毅和黃豐作為君合公司的股東,本應以自己所有的合法資產投入君合公司,而二人出資所用款項系另案所確定的贓款,并被追繳。因此,作為股東的出資人應將注冊資金補足。股東之間對此應承擔連帶責任。因此,石德毅應在公司注冊資金3000萬元的范圍內君合公司的債權人承擔賠償責任。
  
 天津高院判決:一、益豐公司和君合公司在判決生效后十日內償還歐美公司信用證項下欠款本金2715570.10美元,利息279677.31美元(截止1998814)及自1998815至判決給付之日止的利息(按中國人民銀行同期貸款利率計算)。二、益豐公司和君合公司在判決生效十日內給付歐美公司代理費和銀行手續費人民幣579950.98元。三、就上述君合公司的債務,石德毅在3000萬元的范圍內向歐美公司承擔賠償責任。四、駁回歐美公司的其他訴訟請求。案件受理費137493元和財產保全費128003元由益豐公司、君合公司、石德毅共同承擔。
  
 石德毅不服天津市高級人民法院的上述民事判決,向最高人民法院提起上訴。
  
 最高人民法院經審理認為:本案二審雙方當事人爭議的問題,一是石德毅是否君合公司投入注冊資本金;二是石德毅是否存在抽逃君合公司資金的行為。爭議的焦點是石德毅是否應就君合公司的債務向歐美公司承擔賠償責任。
  
  君合公司的臺賬可以看出,1997227于注冊君合公司的3000萬元款項,是黃豐將益豐公司與歐美公司簽訂的代理進口合同項下信用證所涉及的部分款項,在扣除相應的遠期信用證貼現費用后,將余款匯入君合公司,君合公司結匯后獲取款項中的一部分。石德毅和黃豐作為君合公司的股東,本應以自己所有的合法資產投入君合公司,而二人出資所用款項系刑事案件所確定的贓款,并被追繳。因此,不能認定君合公司的股東黃豐、石德毅在注冊君合公司時投入了注冊資本金。
  
  1997127從上海財政證券公司支付歐美公司1500萬元,雖然該筆款項發生在君合公司注冊之前,但由于該筆款項交付給了歐美公司,而并非用于注冊君合公司,所以,不能認定該1500萬元為石德毅注冊君合公司的出資;上海財政證券公司于1997627向歐美公司付款2000萬元,19971113向歐美海南公司付款1350萬元屬實,但該兩筆款項同樣不屬君合公司的注冊資本金。如上所述,君合公司的注冊資金來源于上述代理進口合同信用證項下的款項,并非系由石德毅將款項交付給歐美公司,再由歐美公司轉交君合公司作為注冊資本的。所以,對石德毅關于上述1500萬元、2000萬元、1350萬元系先由其交付給歐美公司,再由歐美公司交付君合公司作為石德毅的個人出資,石德毅已經足額出資的主張,本院不予支持。
  
  股東挪用或抽逃資金的前提是注冊資金來源合法,沒有合法的資金來源,就談不上抽逃或挪用的問題。君合公司用于注冊的3000萬元,經北京市高級人民法院(2001)高刑終字第227號刑事裁定書認定,系黃豐刑事詐騙案件贓款中的一部分。驗資后,該款項被匯往石德毅之妻的股票賬戶,無論是受黃豐的指令還是屬君合公司的經營行為,不管資金如何流動,都改變不了其贓款的屬性。原審判一方面認定君合公司的注冊資金系贓款,導致公司注冊資金的缺失,另一方面又認定款項匯往石德毅之妻的股票賬戶屬股東抽逃或挪用公司資金,的確存在矛盾之處。
  
  君合公司注冊登記時,該公司的股東并沒有實際出資,應當認定其不具有法人資格。股東黃豐、石德毅應當對君合公司的債務承擔無限連帶責任。原審判決根據《中華人民共和國公司法》第二十八條的規定,判令股東石德毅應在公司注冊資金3000萬元的范圍內君合公司的債權人承擔賠償責任屬適用法律不當,但鑒于注冊資金3000萬元的范圍基本能夠滿足債權人本案的訴訟請求,歐美公司也沒有提出上訴,本院對原判適用法律中存在的問題不再予以審查。
  
 最高人民法院根據《中華人民共和國民事訴訟法》第一百五十三條第一款第(一)項,最高人民法院《關于民事經濟審判方式改革問題的若干規定》第三十五條之規定,判決如下:駁回上訴,維持原判。

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