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被擔保債權數額不屬于股權出質變更登記事項

發布時間:2010-1-15 21:52:49

《工商行政管理機關股權出質登記辦法》(以下簡稱《辦法》)第四條規定:“股權出質登記事項包括:(一)出質人和質權人的姓名或名稱;(二)出質股權所在公司的名稱;(三)出質股權的數額。”《辦法》第八條規定:“出質股權數額變更,以及出質人、質權人姓名(名稱)或者出質股權所在公司名稱更改的,應當申請辦理變更登記。”

  由上述規定可以看出,《辦法》規定的股權出質登記(含變更登記)的法定事項只包括三項,被擔保債權數額不屬于法定的出質登記事項。

  股權出質登記的本質意義

  股權出質是指出質人以其所持有的有限責任公司或者股份有限公司股權作為標的,通過訂立書面出質合同,將股權出質給質權人,用以擔保債務履行和債權實現的行為。當債務到期時,如果債務人不履行到期債務,債權人有權依法以折價或拍賣、變賣方式處置該股權,并以其處置所得的價款優先受償。

  股權出質登記是指出質人、質權人就雙方協商一致的股權出質事宜,持股權出質設立登記申請書、記載有出質人姓名(名稱)及其出資額的有限責任公司股東名冊復印件或者出質人持有的股份公司股票復印件(均須加蓋公司印章)、質權合同、主體資格證明或者自然人身份證明復印件等申請材料,向工商機關申請登記,工商機關依法辦理登記并將相關登記事項完整、準確地記載于股權出質登記簿的行為。工商機關通過審查該股權是否存在重復出質問題,審查該股權是否屬于依法可以轉讓和出質的股權,審查該股權的股權權能是否完整等,經過登記設立質權,對抗第三人,維護債權人的合法權益。

  被擔保債權數額應當屬于申報事項

  被擔保債權數額是指債務人通過股權質押所能承擔的債務數額。從法理角度看,被擔保的債權種類、數額,是《擔保法》中規定的提示性條款之一,是質押合同或抵押合同應當具備的內容。設立質押權或抵押權的目的是為了擔保債權的實現,因此,對于被擔保的債權種類、數額應有明確的約定。在我國民法中,債權因合同、無因管理、不當得利、侵權行為而產生。根據《擔保法》的規定,被擔保的債權種類不包括無因管理之債、不當得利之債以及損害賠償之債。由此可以看出,被擔保債權的種類就是指被擔保的主合同產生的債權的種類。

  就被擔保債權數額而言,只要債權人通過審查出質股權的數額及質物所生孳息,包括股利、資本公積增資所得股權等,并進行綜合風險評估后,即可單方予以確定。因此,被擔保債權數額應當屬于申請人的申報事項。申請人只要向工商機關申報被擔保債權數額即可,工商機關也只要掌握基本情況即可。

  當然,現行法律、法規并沒有設立法定的質押率及其計算方式,通常的理解如下:質押率=(被擔保的債權數額÷質押股權所對應的出資額)×100%。在一般情況下,股東出質的股權數額在申請設立登記或者變更登記時,應不小于被擔保的債權數額,但是質權人依法放棄質權的情形除外。這里的放棄,既包括對出質的股權數額小于被擔保債權數額的差額的權利的部分放棄,也包括對全部質權的放棄。

  進一步說,如果申請人針對被擔保債權數額的增加或減少,申請工商機關予以股權出質變更登記,也不符合《辦法》的相關規定,不應屬于股權出質變更登記范圍。對此,工商機關可依照《辦法》第十四條第二款的規定,對于不屬于股權出質登記范圍或者不屬于本機關登記管轄范圍以及不符合《辦法》規定的,作不予變更登記處理,并當場告知申請人,退回申請材料。

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