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稅控機常見問題解答

發布時間:2010-11-3 13:55:40

 

一、購買稅控機(器)的稅款如何抵扣?
 
答: 1、增值稅一般納稅人購置稅控收款機所支付的增值稅稅額(以購進稅控收款機取得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為準),準予在該企業當期的增值稅銷項稅額中抵扣。2、增值稅小規模納稅人或營業稅納稅人(實行“雙定”的納稅人除外)購置稅控收款機,可憑購進稅控收款機取得的增值稅專用發票,按照發票上注明的增值稅稅額,抵免當期應納增值稅或營業稅稅額,或者按照購進稅控收款機取得的普通發票上注明的價款,依下列公式計算可抵免稅額:可抵免稅額=價款/(l + 17 %) *17%。當期應納稅額不足抵免的,未抵免部分可在下期繼續抵免。
 
適用以上口徑的納稅人,其可抵免稅額一律按適用稅率換算收入,于申報時增值稅小規模納稅人在“應征增值稅貨物及勞務不含稅銷售額”欄次、營業稅納稅人在“應稅收入”欄次中抵減。
 
3、實行“雙定”的增值稅小規模納稅人或營業稅納稅人,可抵免稅額由納稅人申請,各管理所按退稅流程規定予以退稅(除正常退稅資料外,另需附購置稅控收款機發票復印件)。
 
二、稅控機(器)推廣的步驟?
 
答:1、應推廣稅控機(器)的納稅人到主管稅務所領取并填寫《稅控收款機用戶注冊登記表》。
 
2、主管稅務所進行審核。
 
3、納稅人到愛信諾航天公司購買稅控設備。
 
4、愛信諾航天公司進行稅控收款設備操作培訓并領取稅控設備。
 
5、納稅人攜帶稅控IC卡及其他購買發票所需的資料到稅務機關購買稅控發票。
 
三、我單位稅控機開票超過月核定不夠開如何辦理?
 
答:如果是偶然超過月開票核定,可以到主管稅務機關(一、六、九稅務所涉稅受理窗口)進行抄稅,抄稅后就可以開了;如果是經常超過核定的,到主管稅務機關辦理月累計開票限額的變革。
 
四、我不小心開錯了稅控發票怎么辦?
 
答:如果開錯的發票使當月的,直接將開錯的發票進行作廢處理;如果開錯的發票已隔月,在稅控收款機(器)上開具相同內容和金額的紅票,再開具一張正確的發票。
 
五、我公司剛買了稅控機,怎樣申報、抄稅?
 
答:1、稅控機(器)的申報操作流程:將IC用戶卡插入稅控機(器),點擊“稅控管理”/選擇按自然月集成申報/點擊“打印”/再點擊“申報”/點擊“確認”/再點擊二個“是”/選擇“IC卡申報”/最后點擊“確認”。
 
2、抄稅的操作流程:將已申報的IC卡到稅務機關或者遠程進行抄稅,然后再到稅控機(器)上進行完稅,具體流程:將IC用戶卡卡插入稅控機(器),點擊“稅控管理”/選擇完稅/點擊二次“確認”。
 
3、注意:稅控收款機(器)的申報應先申報,后抄稅,再完稅。
 
六、我公司是從外區遷移到新區的,以前在外區購買的稅控機(器)在新區是否能用?
 
答:只要稅控機(器)能正常使用的,是可以在新區使用的,但是稅控卡和用戶卡必須在原注冊地的稅控器具服務商重新購買并初始化,完成后到愛信諾航天公司辦理登記手續。
 
七、我公司從購買稅控機(器)以來,沒有開過一張稅控發票,是否要抄稅?
 
答:納稅人購買稅控機(器)以后,無論開票與否次月都要進行抄稅,否則稅控收款機(器)將鎖死不能開票,稅務機關還要對其進行處罰。
 
八、報稅數據密文解密失敗
 
企業證書私鑰與稅局證書公鑰不匹配,解決方案是CA證書更新,重新抄報。
 
九、用戶名與企業名稱不符,請確認后重新上傳
 
企業CA證書名稱與稅局端不一致,解決方案是用戶與CA中心確認、修改U棒信息后,重新注冊。
 
十、稅控器稅局給的限額4200萬元,開滿后提示超限,報稅完稅均正常,仍然無法開票,依然提示超限。
 
依據國標規定制造的稅控卡內,還有一個限額限制,即單卷發票累計金額限制,限制金額為4200萬元,即一卷發票最多開4200萬元,將此卷發票剩余的全部作廢,重新導入新的發票卷即可開票。詳細可登陸上海財稅網:http://www.wodecaiwu.com
 
十一、進行完稅時提示“用戶卡未反寫監控信息”
 
用戶持卡去稅局報稅時,稅局讀取用戶卡內的報稅信息后,應清除相關信息并寫入完稅信息,出現此提示多是由于稅局讀取報稅信息后未將完稅信息寫入用戶卡所致。用戶持用戶卡去稅局,寫入完稅信息。
 
十二、紙張發票裝入后開票,打印時第一張發票空走,打印在第二張發票上
 
裝入發票卷后未按“shift+雙上箭頭”定位。1、每次裝入發票后都需按“shift+雙上箭頭”定位。
 
2、發票已錯號,需要進行調整
 
十三、紙張發票號碼與機打號碼不符或發票錯號(同一卷內)
 
紙張發票號碼大于電子發票號碼,電子發票多。作廢多余的電子發票。
 
電子發票號碼大于紙張發票號碼,紙張發票多。退出紙張發票,將多余的紙張發票撕去,重新裝入并定位。
 
十四、發票卷裝錯(整卷已使用完)
 
肯定有一卷紙張發票無對應電子發票,同時有一卷電子發票無對應紙張發票。紙張發票不使用,電子發票錄入后整卷作廢。
 
十五、發票卷裝錯或發票錯號(不同卷內)
 
裝入紙張發票時未檢查號碼,裝入的紙張發票與已錄入的發票不一致。1、找出正確的紙張發票,撕去已用掉的部分號碼,裝入即可使用
 
2、用錯的紙張發票保留,待使用到對應的電子發票時,先將與已用紙張發票對應的電子發票作廢,然后裝入紙張發票即可使用。
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